Auto-entrepreneur : Quand et comment faire votre déclaration de revenus 2025 ?
Vous êtes auto-entrepreneur et vous vous demandez comment déclarer vos revenus en 2025 ? Ce guide complet vous explique pas à pas comment remplir votre déclaration de chiffre d'affaires, quelles cases cocher, quelles erreurs éviter et quelles sont les dates limites à respecter pour éviter les pénalités.
Auto-entrepreneur : qui est concerné par la déclaration de revenus 2025 ?
Tous les auto-entrepreneurs (ou micro-entrepreneurs) doivent effectuer une déclaration de revenus, même si leur chiffre d’affaires pour 2024 est nul. Il s’agit de la déclaration annuelle à l’administration fiscale, qui est différente de celle que vous effectuez à l’URSSAF chaque mois ou trimestre.
Il existe deux situations possibles pour l’auto-entrepreneur :
- Régime fiscal de la micro-entreprise classique : l’impôt est calculé après un abattement forfaitaire.
Prélèvement libératoire de l’impôt : vous payez l’impôt via l’URSSAF au fil de l’année.
Quelles sont les dates à respecter pour déclarer ses revenus en 2025 ?
La campagne de déclaration pour les revenus perçus en 2024 débutera le 10 avril 2025 sur le site impots.gouv.fr. Il est désormais obligatoire de remplir votre déclaration d’impôt en ligne avant une certaine date, qui varie selon votre département :
Départements 01 à 19 et non-résidents : jeudi 22 mai 2025
Départements 20 à 54 (y compris Corse) : jeudi 29 mai 2025
Départements 55 à 976 : jeudi 5 juin 2025
Autres dates importantes :
Déclaration papier (si autorisé) : 21 mai 2025 (cachet de La Poste faisant foi)
Réception de l’avis d’imposition : à partir du 31 juillet 2025
Date limite pour demander le prélèvement libératoire pour 2026 : 30 septembre 2025
Bon à savoir
Comment remplir votre déclaration de revenus en tant qu’auto-entrepreneur ?
Pour déclarer votre chiffre d’affaires annuel en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez remplir le formulaire 2042-C PRO. Cette étape se fait en ligne, depuis votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr.
Lors de votre déclaration de revenus, vous devrez cocher la case "Revenus non salariés" pour accéder à la partie réservée aux micro-entrepreneurs. C’est ici que vous allez renseigner le montant total du chiffre d’affaires encaissé en 2024, sans déduction de charges.
Quelles cases remplir selon votre activité ?
L’une des étapes les plus importantes est de sélectionner la bonne case correspondant à votre type d’activité. Voici les correspondances à connaître :
Vente de marchandises, objets, denrées, ou activités d’hébergement (hors location meublée) : case 5KO
Prestations de services relevant des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) : case 5KP
Activités libérales relevant des BNC (bénéfices non commerciaux) : case 5HQ
Option pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu : case 8UY
À noter
Comment est calculé votre revenu imposable ?
Lorsque vous êtes sous le régime micro-fiscal, l’administration applique automatiquement un abattement forfaitaire selon la nature de votre activité, ce qui permet de calculer votre revenu imposable.
Les taux d’abattement sont les suivants :
71 % pour les activités de vente de biens ou hébergement
50 % pour les prestations de services commerciales
34 % pour les professions libérales (activités relevant des BNC)
Par exemple, si vous déclarez 20 000 € de chiffre d’affaires en prestation de services (BIC), l’administration retiendra un revenu imposable de 10 000 € après l’abattement de 50 %.
Bon à savoir
Déclaration auto-entrepreneur et prélèvement libératoire : ce qu’il faut savoir
Qu'est-ce que le versement libératoire ?
Le versement libératoire est une option fiscale permettant aux auto-entrepreneurs de régler leur impôt sur le revenu en même temps que leurs cotisations sociales à l'URSSAF, tous les mois ou tous les trimestres. Cette option simplifie le processus en appliquant un taux fixe d'imposition sur le chiffre d'affaires, indépendamment de son montant.
Taux applicables en 2025 selon l'activité
Les taux du versement libératoire varient en fonction de la nature de l'activité exercée :
Activités commerciales et d'hébergement : 1 % du chiffre d'affaires.
Prestations de services relevant des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) : 1,7 % du chiffre d'affaires.
Activités libérales relevant des BNC (bénéfices non commerciaux) : 2,2 % du chiffre d'affaires.
Ces taux s'ajoutent aux charges sociales, qui varient également selon l'activité. Par exemple, pour les activités commerciales, les charges sociales sont de 12,3 %, ce qui porte le total à 13,3 % avec le versement libératoire.
Pour en bénéficier en 2025, le revenu fiscal de référence de 2023 ne doit pas dépasser 28 797 € par part de quotient familial.
Impact sur le foyer fiscal
Bien que le chiffre d'affaires soit inclus dans le revenu du foyer fiscal, il n'est pas soumis au barème progressif de l'impôt. Cependant, contrairement à l'imposition classique qui prévoit un seuil d'exonération, le versement libératoire s'applique dès le premier euro gagné
Si vous avez opté pour le prélèvement libératoire, vous avez déjà payé votre impôt via l’URSSAF (mensuellement ou trimestriellement). Cela vous évite une régularisation, mais vous devez quand même déclarer vos revenus via le formulaire 2042-C PRO.
Les erreurs courantes à éviter
Ne pas déclarer votre chiffre d’affaires, même si vous avez opté pour le prélèvement libératoire
Mal cocher les cases du formulaire : impact fiscal possible
Oublier de signaler un changement de situation personnelle (mariage, divorce, déménagement…)
Faire confiance au pré-rempli sans vérification
Ce qu’il faut retenir
La déclaration de revenus en tant qu’auto-entrepreneur en 2025 est une étape obligatoire, mais elle n’a rien d’insurmontable une fois que vous en maîtrisez les grandes lignes.
Retenez les éléments essentiels :
Vous devez remplir le formulaire 2042-C PRO, accessible depuis votre espace sur impots.gouv.fr.
Il est crucial de cocher les bonnes cases en fonction de votre activité (vente, prestation de service ou activité libérale).
Vous devez respecter les dates limites fixées par votre département, sous peine de pénalités.
Prenez le temps de bien relire votre déclaration, de vérifier les montants déclarés, et de corriger toute erreur éventuelle. En anticipant un peu et en gardant vos documents bien organisés, cette formalité annuelle peut devenir un simple réflexe.
Enfin, n’attendez pas la dernière minute : une déclaration faite dans les temps, c’est une déclaration sans stress.
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