Le calendrier 2025 des auto-entrepreneurs
En tant qu’auto-entrepreneur, votre année est rythmée de nombreuses échéances importantes : déclarations de chiffre d’affaires, TVA, taxe CFE, ou encore déclaration d’impôt sur le revenu. Pour vous aider à anticiper et à éviter les oublis, ce calendrier recense toutes les dates clés de votre micro-entreprise en 2025.
Les déclarations à effectuer en 2025
Avant d’entrer plus en détail dans les dates, voici un aperçu des principales déclarations à effectuer en micro-entreprise en 2025 :
La déclaration du chiffre d’affaires : s’effectue auprès de l'Urssaf selon la périodicité que vous avez choisie au moment de la déclaration de début d’activité. En micro-entreprise, la déclaration de chiffre d’affaires est obligatoire, même s’il est de zéro.
La déclaration annuelle de l’impôt sur le revenu : une fois par an entre avril et juin 2025 en complétant le formulaire 2042 C PRO.
La déclaration initiale de CFE : si vous avez créé votre micro-entreprise cette année, vous avez jusqu’au 31 décembre 2025 pour réaliser votre déclaration. La cotisation foncière des entreprises (CFE) est un impôt local dont sont redevables les entreprises. Vous êtes cependant exonéré la première année d’activité.
La déclaration de la TVA : Cela concerne uniquement les auto-entrepreneurs assujettis, dont le chiffre d’affaires annuel dépasse les seuils de la franchise en base de TVA. Si vous êtes concerné, vous devez déclarer et payer la TVA en fonction de votre régime fiscal. La périodicité peut être annuelle, mensuelle ou trimestrielle.
Les dates de déclaration du chiffre d'affaires en 2025
Les dates de déclaration de votre chiffre d'affaires en micro-entreprise dépendent de deux éléments : la date de votre première déclaration ainsi que la périodicité que vous avez choisie lors de votre inscription (mensuelle ou trimestrielle). Voici les dates de déclarations à retenir pour 2025 en fonction de votre situation.
Votre première déclaration du chiffre d’affaires
Lorsque vous venez de créer votre micro-entreprise, vous disposez d’un délai de 3 mois avant de réaliser votre première déclaration de chiffre d’affaires. La date limite dépend ensuite de la périodicité choisie :
Déclaration mensuelle : la première déclaration doit être effectuée à la fin du mois suivant vos 3 premiers mois d'activité. Exemple : si vous avez commencé le 15 janvier, votre déclaration sera à réaliser avant le 30 mai.
Déclaration trimestrielle : la première déclaration doit être faite avant la fin du mois suivant le trimestre où vous avez débuté. Exemple : si vous avez démarré le 20 février, vous devrez déclarer avant le 31 juillet.
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CALENDRIER DE LA PREMIÈRE DÉCLARATION DE 2025 |
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PÉRIODICITÉ MENSUELLE |
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Début d'activité |
Chiffre d'affaires à déclarer |
Échéance de déclaration |
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Janvier |
Janvier à avril |
2 juin 2025* |
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Février |
Février à mai |
30 juin 2025 |
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Mars |
Mars à juin |
31 juillet 2025 |
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Avril |
Avril à juillet |
1 septembre 2025* |
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Mai |
Mai à août |
30 septembre 2025 |
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Juin |
Juin à septembre |
31 octobre 2025 |
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Juillet |
Juillet à octobre |
1 décembre 2025* |
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Août |
Août à novembre |
31 décembre 2025 |
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Septembre |
Septembre à décembre |
2 février 2026* |
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Octobre |
Octobre à janvier |
28 février 2026 |
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Novembre |
Novembre à février |
31 mars 2026 |
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Décembre |
Décembre à mars |
30 avril 2026 |
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PÉRIODICITÉ TRIMESTRIELLE |
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Début d'activité |
Chiffre d'affaires à déclarer |
Échéance de déclaration |
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Janvier, février ou mars |
Janvier à juin |
31 juillet 2025 |
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Avril, mai ou juin |
Avril à septembre |
31 octobre 2025 |
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Juillet, août ou septembre |
Juillet à décembre |
2 février 2026* |
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Octobre, novembre ou décembre |
Octobre à mars |
30 avril 2026 |
* Si la date limite de déclaration tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié, elle est automatiquement reportée au prochain jour ouvré.
Lire aussi : Quand déclarer son chiffre d'affaires pour la première fois ?
Le calendrier 2025 pour les micro-entreprises en déclaration mensuelle
Après la première déclaration, un auto-entrepreneur ayant opté pour une périodicité mensuelle doit déclarer son chiffre d’affaires chaque mois. La déclaration doit être effectuée avant la fin du mois suivant celui concerné. Exemple : le chiffre d’affaires de mai doit être déclaré au plus tard le 30 juin.
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CALENDRIER DES DÉCLARATIONS MENSUELLES EN 2025 |
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Période à déclarer |
Ouverture de la déclaration |
Échéance de déclaration |
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Du 1er au 31 janvier |
Début février |
28 février 2025 |
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Du 1er au 28 février |
Début mars |
31 mars 2025 |
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Du 1er au 31 mars |
Début avril |
30 avril 2025 |
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Du 1er au 30 avril |
Début mai |
2 juin 2025* |
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Du 1er au 31 mai |
Début juin |
30 juin 2025 |
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Du 1er au 30 juin |
Début juillet |
31 juillet 2025 |
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Du 1er au 31 juillet |
Début août |
31 août 2025 |
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Du 1er au 31 août |
Début septembre |
1 septembre 2025* |
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Du 1er au 30 septembre |
Début octobre |
2 novembre 2025* |
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Du 1er au 31 octobre |
Début novembre |
1 décembre 2025* |
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Du 1er au 30 novembre |
Début décembre |
31 décembre 2025 |
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Du 1er au 31 décembre |
Début janvier 2026 |
2 février 2026* |
* L'échéance de déclaration est reportée au jour ouvré qui suit si la date d'exigibilité est un samedi, un dimanche ou un jour férié.
Le calendrier 2025 pour les micro-entreprises en déclaration trimestrielle
Si vous avez opté pour une périodicité trimestrielle, vous devrez déclarer votre chiffre d'affaires tous les 3 mois. La déclaration doit être soumise au plus tard à la fin du mois suivant la fin du trimestre concerné. Par exemple, pour le chiffre d'affaires réalisé entre avril et juin, la déclaration doit être effectuée au plus tard le 31 juillet.
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CALENDRIER DES DÉCLARATIONS TRIMESTRIELLES EN 2025 |
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Période à déclarer |
Ouverture de la déclaration |
Échéance de déclaration |
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Du 1ᵉʳ janvier au 31 mars |
Début avril |
30 avril 2025 |
|
Du 1ᵉʳ avril au 30 juin |
Début juillet |
31 juillet 2025 |
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Du 1ᵉʳ juillet au 30 septembre |
Début octobre |
31 octobre 2025 |
|
Du 1ᵉʳ octobre au 31 décembre |
Début janvier 2026 |
2 février 2026* |
* L'échéance de déclaration est reportée au jour ouvré qui suit si la date d'exigibilité est un samedi, un dimanche ou un jour férié.
Lire aussi : La déclaration du chiffre d’affaires de l’auto-entrepreneur
Bon à savoir
La déclaration annuelle d’impôt sur le revenu en 2025
En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes tenu de déclarer les revenus issus de votre activité une fois par an. Les revenus de votre micro-entreprise sont soumis à l’impôt sur le revenu (et non à l’impôt des sociétés).
Les dates de déclaration en 2025
Entre avril et juin 2025, tous les auto-entrepreneurs devront déclarer leurs revenus de 2024. Cela concerne également les personnes qui ne sont pas imposables ou celles qui ont opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Les dates exactes n'ont pas encore été communiquées par l'administration fiscale.
En général, les départements 20 à 54 bénéficient d'une semaine supplémentaire par rapport aux départements 01 à 19, tandis que les départements 55 à 976 disposent de deux semaines supplémentaires.
Fin juillet 2025, vous recevrez votre avis d’imposition, qui indique le montant de votre impôt sur le revenu (avec régularisation de vos acomptes en cas de prélèvement à la source).
Les dates de paiement de votre impôt sur le revenu
Les dates de paiement de votre impôt sur le revenu dépendent du montant à payer. Si celui-ci est inférieur à 300 euros, le paiement s'effectue en une seule fois. Si le montant est supérieur à 300 euros, il se divise en quatre échéances :
15 septembre : date limite de paiement pour un montant inférieur à 300 euros.
25 septembre : premier prélèvement si le montant restant à payer dépasse 300 euros (vous avez jusqu'au 20 septembre 2025, minuit, pour payer en ligne).
27 octobre : deuxième prélèvement (ou 20 octobre en cas de paiement en ligne).
27 novembre : troisième prélèvement.
29 décembre : dernier prélèvement.
Si vous avez choisi le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, vous déclarez et payez votre impôt lors de vos déclarations de chiffre d'affaires, mensuellement ou trimestriellement (voir calendrier des déclarations de CA plus haut).
Bon à savoir
La déclaration de CFE en micro-entreprise
Lorsque vous créez votre micro-entreprise, une déclaration initiale doit être effectuée à l’aide du formulaire 1447-C-SD. Ce document vous est automatiquement envoyé par courrier après l’enregistrement de votre micro-entreprise mais il est également disponible en ligne. Le document doit être complété puis retourné à votre Service des impôts des entreprises (SIE) avant le 31 décembre.
Le montant de la CFE en 2025
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local obligatoire pour les auto-entrepreneurs. Son montant dépend principalement de l’adresse de domiciliation de votre activité et de la surface de votre local. Cependant les auto-entrepreneurs exerçant depuis leur domicile sont également redevables de cette taxe.
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MONTANT DE LA CFE EN 2025 |
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Chiffre d'affaires en N-2 |
CFE minimale (selon la commune) |
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Entre 5 001 et 10 000 € |
Entre 243 et 579 € |
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Entre 10 001 et 32 600 € |
Entre 243 et 1 158 € |
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Entre 32 601 et 100 000 € |
Entre 243 et 2 433 € |
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Entre 100 001 et 250 000 € |
Entre 243 et 4 056 € |
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Entre 250 001 et 500 000 € |
Entre 243 et 5 793 € |
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À partir de 500 001 € |
Entre 243 et 7 533 € |
Toutefois, il existe des exonérations pour les auto-entrepreneurs :
La première année civile d’activité, vous bénéficiez d’une exonération totale de la CFE.
La seconde année d’activité, vous bénéficiez d’une réduction de 50 % sur la taxe CFE si vous êtes redevable.
Si votre micro-entreprise a un chiffre d’affaires inférieur à 5000 €, vous êtes également exonéré du paiement de la taxe.
D’autres exonérations existent selon la nature de votre activité ou encore votre domiciliation.
Lire aussi : La Cotisation foncière des entreprises (CFE) en auto-entreprise
La date de paiement de la CFE en 2025
Si votre auto-entreprise est redevable de la CFE, l’avis d’imposition est accessible uniquement via votre espace professionnel sur le site des impôts. Ce document n'est pas envoyé par courrier.
La CFE doit être réglée avant le 15 décembre, par l’un des moyens suivants :
Paiement en ligne ;
Prélèvement mensuel tous les 15 du mois, de janvier à octobre ;
Prélèvement automatique à l’échéance, le 15 décembre.
La déclaration de la TVA en 2025
Les auto-entrepreneurs bénéficient d’une exonération de la TVA, à condition que leur chiffre d’affaires reste en dessous de certains seuils.
À compter du 1er janvier 2025, les seuils de TVA ont changé et sont désormais de :
85 000 € (porté à 93 500 € en seuil majoré) pour les activités de vente de marchandises et les services d’hébergement ;
37 500 € (élevé à 41 250 € en seuil majoré) pour les prestations de services.
Ces montants déterminent votre assujettissement à la TVA. La règle est simple : si vous dépassez le seuil majoré, vous êtes redevable de la TVA dès le premier jour du mois de dépassement. Si votre chiffre d’affaires se situe entre le seuil de base et le seuil majoré, l’application de la TVA devient obligatoire à partir de l’année suivante (donc 2026).
Lire aussi : Le fonctionnement de la TVA pour les auto-entrepreneurs
Les dates de déclaration de la TVA en 2025
Les dates de déclaration de la TVA par l’auto-entrepreneur asujetti dépendent de son régime fiscal :
Si vous avez opté pour le régime réel simplifié, vous devez déclarer la TVA facturée au plus tard le 3 mai 2025. Son paiement s’effectuera en deux acomptes, en juillet et en décembre.
En revanche, avec le régime réel normal, la déclaration de TVA doit être effectuée chaque mois. Les dates d'exigibilité sont disponibles sur votre espace « Professionnel » impots.gouv.fr. Si le montant annuel de TVA à reverser est inférieur à 4 000 €, la déclaration pourra être effectuée chaque trimestre.
Lire aussi : Lire aussi : Comment déclarer et payer la TVA en micro-entreprise ?
Le calendrier de l’auto-entrepreneur 2025
Voici les dates clés à retenir pour 2025 en tant qu'auto-entrepreneur :
Déclaration du chiffre d'affaires :
Déclarations mensuelles :
Chiffre d’affaires (CA) du 1er au 31 janvier : Déclaration début février, échéance 28 février 2025
CA du 1er au 28 février : Déclaration début mars, échéance 31 mars 2025
CA du 1er au 31 mars : Déclaration début avril, échéance 30 avril 2025
CA du 1er au 30 avril : Déclaration début mai, échéance 2 juin 2025
CA du 1er au 31 mai : Déclaration début juin, échéance 30 juin 2025
CA du 1er au 30 juin : Déclaration début juillet, échéance 31 juillet 2025
CA du 1er au 31 juillet : Déclaration début août, échéance 31 août 2025
CA du 1er au 31 août : Déclaration début septembre, échéance 1 septembre 2025
CA du 1er au 30 septembre : Déclaration début octobre, échéance 2 novembre 2025
CA du 1er au 31 octobre : Déclaration début novembre, échéance 1 décembre 2025
CA du 1er au 30 novembre : Déclaration début décembre, échéance 31 décembre 2025
CA du 1er au 31 décembre : Déclaration début janvier 2026, échéance 2 février 2026
Déclarations trimestrielles :
CA du 1er janvier au 31 mars : Déclaration début avril, échéance 30 avril 2025
CA du 1er avril au 30 juin : Déclaration début juillet, échéance 31 juillet 2025
CA du 1er juillet au 30 septembre : Déclaration début octobre, échéance 31 octobre 2025
Ca du 1er octobre au 31 décembre : Déclaration début janvier 2026, échéance 2 février 2026
Déclaration annuelle de l’impôt sur le revenu
Entre avril et juin 2025 (dates exactes non communiquées)
Déclaration initiale de la CFE
Avant le 31 décembre 2025 (si création de l'entreprise cette année)
Paiement de l’impôt sur le revenu
15 septembre 2025 : paiement pour un montant inférieur à 300 €
25 septembre 2025 : premier prélèvement pour un montant supérieur à 300 €
27 octobre 2025 : deuxième prélèvement
27 novembre 2025 : troisième prélèvement
29 décembre 2025 : dernier prélèvement
Paiement de la CFE
Avant le 15 décembre 2025
Déclaration de la TVA
Régime réel simplifié :
3 mai 2025 pour la déclaration de TVA annuelle
Paiement en deux acomptes en juillet et décembre
Régime réel normal :
Déclaration mensuelle, dates disponibles dans l’espace "Professionnel" sur impots.gouv.fr
Si le montant annuel est inférieur à 4 000 € déclaration trimestrielle possible
le 17/04/2024
le 01/05/2024
le 04/12/2024
le 01/01/2025
le 08/01/2025
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