En tant qu’auto-entrepreneur, calculer le montant de sa pension de retraite est indispensable pour bien anticiper la fin de sa carrière professionnelle. Toutefois, le calcul de la retraite en auto-entreprise connaît de nombreuses particularités. Caisse de retraite, cotisations, validation des trimestres ou encore valeur du point : découvrez tout ce qu’il faut savoir sur le sujet.
Au moment de calculer le montant de votre pension, une première subtilité est à connaître : la retraite des auto-entrepreneurs est gérée par deux organismes différents, chacun avec ses propres règles.
La Cipav, intervenant notamment auprès des auto-entrepreneurs, est un organisme en charge des régimes de retraite et de prévoyance de certaines professions libérales. Il s’occupe notamment de la retraite :
Bon à savoir
Tous les auto-entrepreneurs qui ne dépendent pas de la Cipav sont rattachés à la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Leur retraite est toutefois gérée par la Cnav ou la Carsat (selon l’activité exercée), les deux organismes appliquant des règles relativement similaires. Cela concerne donc :
Bon à savoir
Pour les auto-entrepreneurs rattachés à la SSI, le calcul de la retraite se fait de la même manière que pour les salariés. Il s'appuie sur 4 critères principaux.
Pour les auto-entrepreneurs nés à partir de 1953, le revenu pris en compte est la moyenne des 25 meilleures années d'activité, dans la limite d'un PASS.
Bon à savoir
Les micro-entrepreneurs à la SSI profitent d'une retraite à taux plein, à savoir 50 % de la moyenne de leurs meilleurs revenus sur 25 ans, s'ils remplissent au moins l'une de ces conditions :
S'ils ne respectent aucune de ces conditions, les auto-entrepreneurs à la SSI peuvent malgré tout prendre leur retraite entre l'âge légal (62 ans) et l'âge du taux plein automatique (67). Ils se verront néanmoins appliquer une décote, diminuant le montant de la pension, sur 20 trimestres au maximum. Cette décote est de :
Tout comme pour les salariés, les trimestres pris en compte pour le calcul de la retraite des auto-entrepreneurs sont :
Bon à savoir
La durée de référence correspond au nombre de trimestres que l'auto-entrepreneur doit avoir cotisés pour bénéficier d'une retraite à taux plein. Cette durée dépend de votre année de naissance : elle est par exemple de 169 trimestres pour les personnes nées en 1965.
Année de naissance |
Durée de référence |
1950 |
162 |
1951 |
163 |
1952 |
164 |
1953-1954 |
165 |
1955-1957 |
166 |
1958-1960 |
167 |
1961-1963 |
168 |
1964-1966 |
169 |
1967-1969 |
170 |
1970-1972 |
171 |
À partir de 1973 |
172 |
Pour les micro-entrepreneurs à la SSI, le montant de la pension de retraite est calculé grâce à cette formule :
Revenu annuel moyen × taux de retraite × (nombre de trimestres d'assurance validés / durée de référence)
Exemple : vous êtes auto-entrepreneur à la SSI et :
> Votre retraite de base est donc de 14 079 € par an (30 000 € x 47,50 % x [165/167]), soit 1 173 € brut par mois.
La retraite complémentaire des indépendants (RCI) permet de compléter votre retraite de base d'auto-entrepreneur à la SSI. Elle est calculée en fonction des cotisations versées, celles-ci permettant d'accumuler un certain nombre de points en fonction d’une valeur d’achat variant chaque année. Lors du départ à la retraite, les points obtenus sont multipliés par la valeur du point pour obtenir le montant de la RCI.
Bon à savoir
La retraite complémentaire est versée :
Exemple : vous avez cotisé 2 450 € au titre de la retraite complémentaire :
À la différence des indépendants au RSI, la retraite des auto-entrepreneurs à la Cipav repose uniquement sur un système de points, à la fois pour le régime de base et complémentaire. Elle est calculée à partir de 4 éléments principaux.
Les cotisations sociales de l’auto-entrepreneur à la Cipav représentent 21,2 % de son chiffre d’affaires. Une partie de cette somme est allouée à la retraite, à savoir :
Exemple : ayant un chiffre d'affaires annuel de 30 000 €, vous versez 6 360 € de cotisations sociales (30 000 € x 21,2 %). Ce montant sert notamment à financer la retraite à hauteur de :
Les auto-entrepreneurs à la Cipav valident 1 trimestre par tranche de chiffres d'affaires de 2 421 €, dans la limite de 4 trimestres par an (montants applicables aux revenus de 2022).
Chiffre d’affaires annuel |
Nombre de trimestres validés |
2 421 € |
1 |
4 842 € |
2 |
7 263 € |
3 |
9 684 € |
4 |
L’âge de départ à la retraite a un impact sur le nombre de trimestres nécessaires pour avoir sa retraite à taux plein. Trois cas de figure sont possibles :
Date de naissance |
Âge légal autorisé |
Nombre de trimestres pour le taux plein |
Âge légal de la retraite à taux plein |
Avant 1949 |
60 ans
|
160 |
65 ans
|
1949 |
161 |
||
1950 |
162 |
||
Avant le 1er juillet 1951 |
163 |
||
Du 1er juillet 1951 au 31 décembre 1951 |
60 ans et 4 mois |
163 |
65 ans et 4 mois |
1952 |
60 ans et 9 mois |
164 |
65 ans et 9 mois |
1953 |
61 ans et 2 mois |
165 |
66 ans et 2 mois |
1954 |
61 ans et 7 mois |
165 |
66 ans et 7 mois |
1955 à 1957 |
62 ans
|
166 |
67 ans
|
1958 à 1960 |
167 |
||
1961 à 1963 |
168 |
||
1964 à 1966 |
169 |
||
1967 à 1969 |
170 |
||
1970 à 1972 |
171 |
||
1973 et plus |
172 |
Les auto-entrepreneurs à la Cipav gagnent des points pour leur retraite de base et complémentaire en fonction du montant de cotisations reversées. Pour 2022, les taux de conversion sont les suivants :
Il faut ensuite multiplier le nombre de points accumulés par la valeur du point (au moment du départ à la retraite) pour obtenir le montant de la retraite de base et complémentaire. Pour 2022, la valeur est de :
Exemple : vous avez réalisé un chiffre d'affaires de 30 000 €, vous permettant d'acquérir 4 trimestres (car supérieur à 9 684 €) :
Pour un auto-entrepreneur, le calcul des droits à la retraite peut vite s’avérer complexe, notamment en raison d'une carrière mixte (salarié et indépendant) ou de périodes d'inactivité par exemple. Heureusement, vous pouvez obtenir des informations personnalisées sur 2 sites officiels :
Depuis ces deux sites, plusieurs démarches sont également à entreprendre pour bien préparer votre retraite :
le 04/10/2023
le 20/12/2023
le 19/07/2023
le 21/06/2023
le 27/12/2023
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