Le prévisionnel financier de l’auto-entrepreneur

Réalisé avant la création de votre activité, le prévisionnel financier permet de déterminer la viabilité de votre future auto-entreprise et d’estimer votre besoin de financement. Reposant sur l’étude de plusieurs documents comptables (plan de financement, compte de résultat, etc.), cette analyse est indispensable pour garantir la réussite de votre projet.

Qu’est-ce qu’un prévisionnel en micro-entreprise ?

Indispensable au lancement de l'activité, le prévisionnel financier est comparable à une feuille de route chiffrée visant à guider et à déterminer la viabilité de votre projet de micro-entreprise. Pour garantir la réussite de votre projet et prendre les bonnes décisions par la suite, ce document établit notamment la liste de nombreuses données prévisionnelles : vos charges, votre chiffre d’affaires ou encore vos financements.

Plus concrètement, cette analyse vise à anticiper les entrées et les sorties d'argent de votre auto-entreprise. Son intérêt principal est d'évaluer la rentabilité financière de l'activité et, par conséquent, la fiabilité du projet. Lors de la création de votre micro-entreprise, le prévisionnel pourra ainsi vous permettre de déterminer le potentiel financier de votre future activité et les éventuelles modifications à apporter à votre projet.

Le plus souvent, le prévisionnel de l’auto-entrepreneur permet d'estimer la rentabilité de l'activité pour la première ou les trois premières années d'exercice. Pour cela, il doit être construit sur la base de données avérées et vérifiées, bien qu'il repose également sur de simples projections. C’est pourquoi, cette analyse s’appuie généralement sur plusieurs documents et informations comptables, dont :

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  le chiffre d'affaires de la micro-entreprise ;

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  les dépenses ;

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  les soldes intermédiaires de gestion (SGI) ;

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  le compte de résultat ;

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  le plan de financement ;

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  ou encore le plan de trésorerie.

Pourquoi réaliser un prévisionnel en tant qu’auto-entrepreneur ?

Réalisé lors de la création de votre activité, le prévisionnel financier de votre auto-entreprise présente deux intérêts principaux : estimer les chances de réussite de votre projet et déterminer votre besoin de financement.

keyboard_arrow_rightDéterminer la viabilité de son auto-entreprise

En tant qu'auto-entrepreneur, le prévisionnel vous permet tout d'abord d'évaluer la pertinence financière de votre projet. En effet, cette analyse est utile pour déterminer :

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  la rentabilité financière de votre activité ;

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  les délais pour atteindre la rentabilité ;

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  le besoin de financement de votre micro-entreprise ;

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  les seuils de chiffre d'affaires à atteindre ;

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  le poids des dépenses sur votre rentabilité.

En d’autres termes, le prévisionnel est essentiel pour savoir si votre projet de création est viable. À partir des résultats tirés de cette analyse financière, vous pouvez en effet prendre différentes décisions :

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  débuter votre activité en l’état ;

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  chercher des financements complémentaires ;

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  diminuer le montant de vos charges ;

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  revoir votre grille tarifaire ;

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  réévaluer votre volume d’activité.

keyboard_arrow_rightRechercher des financements

Le prévisionnel financier est également utile pour permettre à l’auto-entrepreneur de rechercher des financements pour créer son activité. En effet, cette analyse va servir de base à la création du business plan de votre micro-entreprise. Bien souvent indispensable pour obtenir des financements, ce document décrit la stratégie financière et commerciale adoptée par votre future auto-entreprise (contexte de l'activité, cibles, mode de financement, retour sur investissement, etc.).

En plus de simplifier le calcul de votre besoin de financement, le prévisionnel financier pourra vous permettre d’obtenir plusieurs types de financement, dont :

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  un prêt bancaire professionnel ;

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  un micro-crédit professionnel ;

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  un prêt d'honneur ;

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  un prêt solidaire ;

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  un financement participatif.

Pour aller plus loin : Les financements alternatifs pour auto-entreprise

Comment faire un prévisionnel en auto-entreprise ?

Le prévisionnel d’un micro-entrepreneur demande de la méthode et de la rigueur : il est en effet indispensable de respecter plusieurs étapes afin de s’assurer qu’il soit le plus réaliste possible.

keyboard_arrow_right1. Lister vos futures sorties d’argent

Dans un premier temps, vous devez lister l'ensemble des sorties prévisibles d'argent nécessaires au lancement et au fonctionnement de votre auto-entreprise. Cela peut notamment inclure :

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  l'achat de matériel (ordinateur, outil de production, etc.) ;

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  l'achat de fournitures (matières premières, etc.) ;

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  l'achat d'un véhicule ;

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  le loyer de votre local ;

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  les frais divers (électricité, téléphone, Internet, etc.) ;

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  la trésorerie initiale ;

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  les charges sociales et fiscales.

keyboard_arrow_right2. Déterminer les entrées d’argent

Le prévisionnel de votre micro-entreprise doit également lister les entrées prévisibles d'argent pour financer la création et le lancement de l'activité. Celles-ci peuvent être regroupées en quatre grandes catégories ;

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  l’apport personnel de l’auto-entrepreneur ;

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  le financement bancaire ;

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  les financements alternatifs (crowdfunding, micro-crédit, etc.) ;

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  la vente de produits et/ou de services liées à l’activité.

keyboard_arrow_right3. Établir votre compte de résultat

En théorie, il n'est pas nécessaire de réaliser un compte de résultat en auto-entreprise : ce document comptable peut néanmoins être très utile au lancement de l'activité pour évaluer votre future situation financière. Le compte de résultat offre un aperçu de votre exercice comptable sur un an en regroupant les charges et les produits de votre micro-entreprise.

Le compte de résultat ne reprend que les entrées et les sorties concernant l'exploitation de l'auto-entreprise et son fonctionnement au quotidien. Retrouvez ci-dessous un exemple pour une activité de vente de marchandises.

keyboard_arrow_right4. Capitaliser sur les soldes intermédiaires de gestion

Les soldes intermédiaires de gestion (SGI) sont des indicateurs permettent d'analyser le résultat de l'entreprise à partir du compte de résultat prévisionnel. En comparant les indicateurs de votre micro-entreprise avec ceux de votre futur secteur d'activité, vous pouvez déterminer la viabilité financière de votre projet.

Lors de la création de votre auto-entreprise, plusieurs SGI sont pertinents pour construire votre prévisionnel et analyser vos perspectives financières.

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  La marge brute : elle correspond à la différence entre la vente de marchandises et le coût d'achat des marchandises. Elle indique les profits réalisés sur la revente de marchandises.

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  La valeur ajoutée : reflétant la richesse créée par la micro-entreprise, elle correspond à la marge commerciale et à la production de l'exercice, auxquelles sont soustraites les consommations de l'exercice.

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  L'excédent brut d'exploitation (EBE) : il correspond à l'addition de la valeur ajoutée et des subventions d'exploitation, auxquels sont soustraits les impôts, les taxes et les éventuelles charges de personnel. Il indique la rentabilité du système de production.

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  Le résultat d'exploitation : il s'agit principalement de l'EBE et des autres produits, auxquels sont soustraits les autres charges, les dotations aux amortissements et les provisions d'exploitation. Il permet de mesurer la performance de l'activité.

keyboard_arrow_right5. Éditer votre plan de trésorerie

Enfin, le prévisionnel de l'auto-entrepreneur doit se conclure par un plan de trésorerie. Réalisé à partir des données du compte de résultat, il prend la forme d'un tableau présentant tous les encaissements et décaissements prévus au cours de la première année d'activité, et ce, mois après mois.

Le plan de trésorerie permet de mettre en évidence le solde mensuel de trésorerie de la micro-entreprise. Retrouvez un modèle-type à compléter ci-dessous.

Quels outils pour créer et exploiter le prévisionnel de votre auto-entreprise ?

Cette analyse repose avant tout sur la collecte de données fiables et précises : il est donc possible d’établir un prévisionnel par soi-même, au moyen d’un simple tableau Excel. Pour vous simplifier la tâche, notamment si vous n’êtes pas à l’aise avec la comptabilité, vous pouvez utiliser des outils spécifiques gratuits ou payants, tels que :

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  un modèle de prévisionnel au format Excel ;

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  Forekasts ;

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  The Business Plan Shop ;

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  ou encore Previstart.

Quelle que soit la façon dont vous l'ayez réalisé, votre prévisionnel peut ensuite servir de base à la création d'un tableau de bord : cet outil vous permet de visualiser, suivre et exploiter facilement les données relatives à votre activité, notamment sous forme de chiffres, de graphiques et de ratios. Véritable feuille de route opérationnelle de votre micro-entreprise, le tableau de bord est utile pour :

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  avoir une visibilité globale sur votre micro-entreprise ;

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  évaluer et surveiller la performance de votre activité ;

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  vous fixer des objectifs qualitatifs et quantitatifs ;

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  favoriser la prise de décisions.