Planifier mes finances et se préparer pour les procédures fiscales
Reposant sur l'analyse de vos données comptables, la planification financière vous permet d'évaluer la santé financière de votre micro-entreprise, mais aussi de réaliser des prévisions et de définir des objectifs. En plus d’être indispensable au pilotage efficace de l’activité, elle vous permet de limiter certains risques, tels que des contrôles fiscaux par exemple.
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Les outils de planification financière pour auto-entreprise
En tant qu’auto-entrepreneur, vous devez certainement réaliser des prévisions
Le prévisionnel financier de l’auto-entrepreneur
Indispensable lors de la création de votre activité, le prévisionnel financier permet de déterminer la viabilité et le besoin de financement de votre auto-entreprise.
Pourquoi planifier les finances de votre auto-entreprise ?
La planification financière consiste à analyser tous les éléments financiers de l'auto-entreprise afin de dresser un état de votre situation financière et construire un plan de route à court et long terme. À ce titre, cette démarche présente de nombreux intérêts pour les micro-entrepreneurs.
Déterminer vos droits et devoirs financiers : la planification financière vous permet tout d’abord de déterminer toutes les contraintes financières de votre micro-entreprise (charges sociales, impôt sur le revenu, TVA, Cotisation foncière des entreprises, etc.). Elle permet aussi d’identifier les taxes et impôts auxquels vous n’êtes pas soumis (impôt sur les sociétés, CVAE, charges patronales, etc.), ainsi que les dispositifs auxquels vous ne pouvez pas prétendre (les crédits d’impôt par exemple).
Évaluer votre santé financière : cette démarche est utile pour déterminer la situation financière de votre auto-entreprise, aussi bien à court qu’à long terme. Elle va par exemple vous permettre d’anticiper des échéances fiscales (perte de l’option pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu par exemple) et prendre des décisions stratégiques pertinentes.
Réduire vos charges sociales et fiscales : ce travail d’analyse est important pour déterminer vos possibilités de réduction de vos charges financières. Option pour le versement libératoire, demande d’application de la TVA, usage des frais de débours… autant de décisions qui pourront éventuellement être prises pour optimiser votre situation financière.
Définir des objectifs financiers : la planification financière va aussi servir à déterminer des objectifs financiers à court et moyen terme, notamment en matière de chiffre d’affaires et de bénéfices. Ces objectifs vous permettent de définir un cap et d'identifier les moyens nécessaires pour l'atteindre.
Favoriser l'obtention de crédits : les éléments de planification financière peuvent rassurer les établissements financiers sur la santé de votre auto-entreprise, sur ses besoins et sur ses perspectives de développement. Cette analyse et cette planification se révèlent ainsi indispensables pour obtenir un prêt bancaire pour votre activité par exemple.
Prendre des décisions éclairées : au-delà des seuls aspects financiers, ce travail permet à l'auto-entrepreneur d'adopter des décisions cohérentes, basées sur des données avérées et chiffrées. À titre d'exemple, l'analyse pourra l'inciter à enrichir son offre produit pour atteindre ses objectifs ou à changer de forme juridique pour anticiper un dépassement des plafonds de chiffre d'affaires.
Comment planifier vos finances ?
La planification financière repose sur l'analyse des données financières de votre auto-entreprise et nécessite une analyse rigoureuse de l'activité. Elle peut toutefois être simplifiée grâce à l'utilisation de logiciels dédiés.
Analyser les données essentielles
Le plus souvent, la planification financière de votre micro-entreprise doit être réalisée sur l'analyse de 4 documents comptables spécifiques, à savoir :
le compte de résultat prévisionnel ;
le bilan prévisionnel ;
le tableau prévisionnel des flux de trésorerie ;
le plan de liquidités.
Suivre un processus d’analyse rigoureux
Réalisée à partir de ces différents documents comptables, la planification des finances de votre auto-entreprise vous impose de suivre 5 étapes principales.
Évaluer votre santé financière actuelle afin de déterminer la rentabilité et les performances de votre auto-entreprise.
Définir des objectifs financiers à court et long terme qui se doivent d'être mesurables, réalistes et temporels.
Réaliser un budget prévisionnel afin d'anticiper les dépenses et les recettes de l'auto-entreprise sur un ou plusieurs exercices.
Définir les stratégies financières à adopter pour atteindre les objectifs définis.
Adapter votre planification en fonction des évolutions constatées dans le temps.
Utiliser des outils de planification financière
La planification des finances de votre micro-entreprise est une tâche complexe, notamment en raison des nombreux éléments qu'elle implique et de la pertinence des prévisions à réaliser. C'est pourquoi, vous pouvez vous appuyer sur des outils de planification financière afin d'en faciliter la réalisation, tels que :
Sage Intacct ;
OneStream ;
Synder ;
ou encore Board.
Comment évaluer sa situation financière en micro-entreprise ?
Vous disposez de plusieurs leviers pour analyser la santé financière de votre auto-entreprise, dont l’analyse du fonds de roulement et l’utilisation d’indicateurs pertinents (performance, solvabilité, etc.).
Analyser le fonds de roulement de l’auto-entreprise
Le fonds de roulement est un indicateur financier permettant de déterminer les sommes nécessaires au financement de l'activité de votre auto-entreprise à moyen et long terme. Plus concrètement, il permet à l'auto-entrepreneur de s'acquitter de ses charges dans l'attente d'encaisser les créances clients.
Le fonds de roulement est la différence entre les capitaux permanents (fonds propres, provisions, dettes à long terme, etc.) et les actifs immobilisés (immobilisations corporelles, incorporelles et financières) de votre auto-entreprise.
L'analyse du fonds de roulement permet de déterminer la situation financière de la micro-entreprise.
Fonds de roulement positif : l'auto-entreprise dispose d'une bonne situation financière car le cycle d'exploitation est financé par les ressources durables.
Fonds de roulement nul : un déséquilibre ponctuel des financements peut être constaté car l'auto-entreprise ne peut pas couvrir intégralement son cycle d'exploitation.
Fonds de roulement négatif : l'auto-entrepreneur peut se retrouver dans une situation d'insolvabilité car il ne dispose pas d'assez de ressources pour financer l'intégralité de ses investissements.
Utiliser des indicateurs de performance et de solvabilité
L’analyse de la situation financière de l’auto-entreprise peut aussi reposer sur l’usage d’indicateurs financiers spécifiques, permettant notamment de déterminer sa performance et sa solvabilité. Le plus souvent, ils sont construits selon le principe Smart : spécifiques, mesurables, atteignables, réalistes et temporellement définis.
Dans le cadre de votre micro-entreprise, vous pouvez utiliser de nombreux types d’indicateurs.
Les indicateurs de performance financière : cela inclut notamment le taux de rentabilité, le besoin en fonds de roulement, les délais de règlement des clients, la capacité d'autofinancement ou encore le plan de trésorerie prévisionnelle.
Les indicateurs de performance commerciale : il s'agit notamment du taux de transformation, du taux de fidélité, du nombre de nouveaux clients ou encore du nombre de commandes annulées par exemple.
Les ratios de performance : ils peuvent notamment porter sur le rendement (marge brute d'exploitation, rentabilité de l'activité, etc.), la solvabilité (autonomie financière, capacité de remboursement, etc.) ou encore la rotation (délai des encaissements clients, délai des règlements fournisseurs, etc.).
Quels risques en cas de mauvaise planification financière ?
L’autre grand avantage de la planification financière, c’est d’avoir une meilleure vision de vos finances et de vos obligations, vous permettant de faire preuve de transparence et d’avoir la garantie de respecter la réglementation.
En l’absence de ce travail, vous prenez le risque de faire l’objet d’un contrôle fiscal par l’URSSAF ou le Service des impôts des entreprises (SIE) par exemple. Bien que ces contrôles soient généralement aléatoires, ils peuvent être justifiés par certains signaux d'alerte :
un dépassement des plafonds de chiffre d'affaires ;
une absence, des retards ou des erreurs sur vos déclarations de chiffre d'affaires ;
le non-paiement de vos cotisations sociales ;
des suspicions suite à un contrôle fiscal à titre personnel.
Le contrôle fiscal de l'auto-entrepreneur est réalisé le plus souvent « sur pièces » : vous devez simplement fournir les documents demandés par l'inspecteur. À l’issue de cet audit, plusieurs sanctions peuvent être prononcées :
le paiement de cotisations sociales complémentaires ;
l'application d'une majoration de retard ;
une régularisation au titre de l'impôt sur le revenu ;
un changement de régime fiscal ;
ou encore une condamnation pour fraude.
le 06/12/2023
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