ACRE en 2025 : ce qu’il faut savoir pour bien démarrer en auto-entreprise

L’ ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d’Entreprise) est un dispositif fiscal avantageux qui permet aux créateurs ou repreneurs d’entreprise de réduire temporairement leurs charges sociales. Depuis sa réforme de 2020, il a connu plusieurs ajustements. En 2025, il reste en vigueur, mais avec des conditions et des taux mis à jour. Si vous vous lancez comme auto-entrepreneur, cet article vous explique en détail comment l’ACRE fonctionne aujourd’hui, comment en bénéficier, et ce qui a changé.

Qu’est-ce que l’ACRE ?

L’ACRE permet de bénéficier d’une exonération partielle des cotisations sociales pendant les premiers mois de votre activité. Pour les micro-entrepreneurs, cette exonération s’élève à 50 % du taux normal, pendant une durée maximale de 12 mois, déterminée plus précisément selon le trimestre civil au cours duquel l’entreprise a été créée.

Contrairement à ce que certains peuvent croire, l’exonération ne dure pas forcément 12 mois jour pour jour. Elle s’applique jusqu’à la fin du 3ᵉ trimestre civil suivant l’immatriculation, ce qui donne une durée effective de 8 à 12 mois. Exemple : si vous créez votre entreprise en janvier, vous êtes exonéré jusqu’à fin septembre. Si vous vous lancez en mars, l’exonération s’arrête aussi fin septembre, soit seulement 7 mois.

Conditions pour bénéficier de l’ACRE en 2025

En 2025, les conditions d’éligibilité sont similaires à celles des années précédentes. Il faut :

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   Être en début d’activité, et ne pas avoir bénéficié de l’ACRE dans les 3 dernières années.
   
   

2. keyboard_double_arrow_right

   Remplir un critère d’éligibilité parmi la liste suivante :

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  Demandeur d'emploi indemnisé

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  Demandeur d'emploi inscrit à France Travail depuis plus de 6 mois (non indemnisé)

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  Bénéficiaire du RSA, de l'ASS ou de la PreParE

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  Jeune de 18 à 25 ans (jusqu’à 29 ans si en situation de handicap)

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  Salarié ou licencié reprenant une entreprise en difficulté

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  Signataire d’un contrat d’appui au projet d’entreprise (CAPE)

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  Créateur d’une entreprise implantée dans un quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV)

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Comment faire la demande d’ACRE ?

Pour les micro-entrepreneurs, l’ACRE n’est pas attribuée automatiquement. La demande doit être effectuée dès la création de votre activité.

Lorsque vous finalisez votre inscription sur le site du Guichet des formalités des entreprises, vous devez :

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  Télécharger et compléter le formulaire de demande ACRE (Cerfa n°13584*02) ;
  
  

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  Transmettre ce formulaire à l’ Urssaf via la messagerie sécurisée de votre espace personnel, accompagné des pièces suivantes :
  
  

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  Un justificatif de création d’activité (téléchargeable après l’enregistrement sur le guichet des formalités) ;
  
  

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  Les documents prouvant votre éligibilité à l’ACRE
  
  

L’Urssaf a 30 jours pour répondre. En l’absence de réponse dans ce délai, l’aide est considérée comme acceptée par défaut. En cas de refus, vous recevrez une notification motivée.

Les taux de cotisations sociales avec l’ACRE en 2025

Ces taux s’appliquent uniquement pendant la période d’exonération. Une fois celle-ci terminée, vous basculez automatiquement sur les taux de cotisations normaux.

Cas particuliers : autres statuts que la micro-entreprise

Si vous avez choisi une entreprise individuelle classique ou une société, vous pouvez également bénéficier de l’ACRE, à condition d’en être le dirigeant effectif et de ne pas avoir bénéficié de l’aide dans les trois dernières années. La différence principale est que dans ce cas, l’ACRE est attribuée automatiquement, sans démarche spécifique, lors de l’enregistrement de l’entreprise.

L’exonération dépend ici du revenu professionnel annuel, selon le barème suivant :

Conseils pratiques pour maximiser l’ACRE

Pour tirer le meilleur parti de l’ACRE, il est conseillé d’ immatriculer votre entreprise au début d’un trimestre civil. Cela vous permet de bénéficier de la durée d’exonération la plus longue possible. Un enregistrement en janvier, avril, juillet ou octobre maximise votre fenêtre de 12 mois potentiels.

Autre conseil : préparez vos justificatifs en amont de la déclaration. Un oubli ou une erreur peut rallonger le traitement ou vous faire perdre l’éligibilité.

Ce qu’il ne faut pas confondre : ACRE vs ARCE

L’ACRE est souvent confondue avec l’ARCE (Aide à la Reprise ou Création d’Entreprise), qui est une aide financière versée par France Travail. L’ARCE consiste à toucher une partie de vos allocations chômage sous forme de capital, alors que l’ACRE est une exonération de cotisations sociales. Il est possible de cumuler les deux sous certaines conditions, mais il est impératif d’être bien informé avant d’opter pour l’une ou l’autre.

En résumé

L’ACRE en 2025 reste un outil stratégique pour tout auto-entrepreneur souhaitant alléger ses charges au lancement de son activité. Grâce à une exonération de 50 % des cotisations sociales, une demande bien ficelée, et une immatriculation bien choisie dans le calendrier, vous pouvez optimiser vos débuts sans sacrifier votre budget.

Si vous préparez votre projet entrepreneurial, ne négligez pas ce dispositif. Bien utilisé, l’ACRE peut représenter plusieurs centaines, voire milliers d’euros d’économies au cours de votre première année d’activité.